Калькулятор налога для самозанятых — онлайн расчёт НПД в 2026 году
Внимание! Годовой доход превысил лимит 2 400 000 ₽. При превышении право на применение НПД утрачивается.
Детали расчета
Подключите Яндекс Пэй и Сплит для бизнеса
Увеличивайте конверсию и средний чек — онлайн в интернете и офлайн в торговых точках
Подключить онлайн
Подключить офлайн
Ставки налога
на профессиональный доход
Самозанятые в России платят налог на профессиональный доход.Ставка зависит от того, с кем они сотрудничают:
на доходы, полученные от физических лиц
на доходы, полученные от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Налоговый вычет 10 000 ₽
Сразу после регистрации самозанятый получает налоговый бонус — 10 000 ₽. Он снижает налоговую ставку на 1%: с 4 до 3% и с 6 до 4%. Когда вся сумма будет использована, налог снова станут рассчитывать по стандартным ставкам.
Кто может стать самозанятым и платить НПД
Оформить самозанятость может любой россиянин и граждане стран-членов ЕАЭС. На НПД также могут работать ИП без сотрудников, если годовой доход не превышает 2,4 млн ₽.
Ограничения для применения режима
Главные ограничения:
Самозанятый может работать только в одиночку, нанимать сотрудников нельзя.
Лимит годового дохода — 2,4 млн ₽.
НПД подходит для оказания услуг, выполнения работ, сдачи жилья в аренду и продажи товаров, созданных своими руками.
Самозанятый не может действовать от имени другого лица: оказывать агентские услуги, работать по доверенности или договору комиссии.
Нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, если после увольнения не прошло 2 лет — это будет считаться подменой трудовых отношений.
Как зарегистрироваться самозанятым
Оформить самозанятость можно:
В мобильном приложении «Мой налог»
Самый простой способ
Через приложение банка
В личном кабинете ФНС
Нужны только паспорт и ИНН. Подробная инструкция — здесь.
Когда и как платить НПД
ФНС присылает уведомление с суммой налога до 12-го числа месяца. Оплатить его нужно до 28-го числа. Размер высчитывается автоматически на основании чеков, которые самозанятый формирует в приложении.
Например, если специалист получил оплату от клиента 27 апреля, уведомление о налоге придёт до 12 мая, а уплатить его нужно будет не позднее 28 мая.
Штрафы и пени за несвоевременную оплату
Если самозанятый не уплатил налог до 28-го числа, но исправно отражал доходы в приложении, начислят только пени. Их размер — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Штрафы выписывают за сокрытие доходов. За неумышленное нарушение — например, если забыть сформировать чек, — 20% от суммы налога. Если доход скрыли намеренно, штраф увеличивается до 40%. А за повторное нарушение в течение полугода — уже 100% суммы налога.
Преимущества работы с самозанятыми для бизнеса
Ключевые плюсы работы с самозанятыми — экономия бюджета до 30%:
Не нужно платить страховые взносы, как за штатных сотрудников
Нет отпускных, больничных и соцпакета
Самозанятый сам платит налог
Таких специалистов можно нанимать для масштабирования команды без увеличения штата и под конкретные бизнес-задачи: проектная работа, разовые услуги, сезонные пики. Исполнителя можно быстро заменить или прекратить сотрудничество.
Часто задаваемые вопросы
Какие ставки НПД в 2026 году?
Самозанятые и ИП на НПД платят 4 % с доходов от физических лиц и 6 % — от юридических лиц.
Что такое налоговый вычет 10 000 ₽ для самозанятых?
Это бонус, который предоставляется после регистрации в приложении «Мой налог» и временно снижает ставки НПД на 1%.
Кто не может стать самозанятым?
Самозанятыми не могут стать люди, которым запрещено вести предпринимательскую деятельность: государственные или муниципальные служащие, военные. А ещё есть запреты на некоторые виды деятельности — самозанятым нельзя перепродавать товары, торговать маркированными или подакцизные товары, сдавать коммерческие помещения, работать по агентским договорам.
Как зарегистрироваться самозанятым через приложение «Мой налог»?
- Скачайте приложение.
- Укажите номер телефона и регион — тот, в котором будете работать.
- Введите ИНН и придумайте пароль.
Когда нужно платить НПД?
Налоговый период — календарный месяц. Уведомление приходит в приложение «Мой налог» до 12-го числа, а уплатить его надо до 28-го. Важный нюанс: если в последний месяц дохода не было, ничего платить не нужно — налог считается только с фактически заработанных денег.
Что будет, если превысить лимит дохода 2,4 млн ₽?
Если вы видите, что вот-вот превысите лимит под конец года, можно просто подождать до 1 января, когда он обновится. Если заказчик уже оплатил услугу и вы вышли за лимит — придётся аннулировать статус и принять оплату как физлицо или перейти на ИП. Если вы ИП на НПД, вариант только один — переходить на другой налоговый режим, например УСН.
Сервисы для бизнеса
Яндекс Пэй
Яндекс Сплит
QR-код от Яндекс Пэй
Кредиты для бизнеса
Как подключить
Пошаговая инструкция
Подключение Яндекс Пэй и Сплит
Подключение QR-кода
Готовые модули
Документация по работе с сервисами
Что нового
Опыт наших партнёров
Спецпроект «Люди, меняющие ритейл»
Telegram-канал
Сервис Яндекс Пэй или Сервис — информационный сервис, который позволяет клиенту оформлять заказы с кешбэком баллами Плюса или частями, с помощью Яндекс Сплит.
Яндекс Сплит — функционал Сервиса для оплат частями. С ним клиент может разделить стоимость заказа на несколько частей, а продавец получит всю сумму сразу — как при обычной оплате.